ПрАТ “Горинь”

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМІТКИ ДО ПЕРШОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ПАТ «ГОРИНЬ» за 2013 рік станом на 31.12.2013 року 1. Інформація про Товариство. Публічне акціонерне товариство «Горинь» (далі Товариство) створене та діє на засадах приватної форми власності. Відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства» та рішення позачергових загальних зборів акціонерів від 24 січня 2012 року (протокол № 24/01-12) змінено найменування товариства з Закритого акціонерного товариства на Публічне акціонерне товариство «Горинь». Місцезнаходження: 30000, Хмельницька обл., місто Славута, вулиця Б.Хмельницького, будинок 12. Основними видами діяльності Товариства є: - Виробництво робочого одягу - Виробництво іншого одягу й аксесуарів - Виробництво іншого верхнього одягу - Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна - Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах . Кількість працівників Товариства станом 31 грудня 2013 року склала 111 чоловік. Вищим органом управління Товариства є загальні збори акціонерів ПАТ «Горинь». Товариство не має на кінець звітного періоду філій, структурних підрозділів та представництв. Станом на 31.12.2013 року, 31.12.2012 року та 01.01.2012 року акції розподіляються між акціонерами таким чином: Акціонери Товариства 31.12.2013 31.12.2012 01.01.2012 % % % Фізичні особи (353 особи) 100 100 100 2. Концептуальна основа подання та компоненти звітності Ці Примітки складені відповідно до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) та є невід’ємною частиною першої фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Горинь» за 2013 рік станом на 31.12.2013 року, складеної на основі МСФЗ. Товариство вперше застосувало МСФЗ у 2012 році, датою переходу на МСФЗ було обрано 01 січня 2012 року. Подана фінансова звітність за рік, що завершився 31 грудня 2013 року, є першою фінансовою звітністю, підготовленою відповідно до МСФЗ. При підготовці першої фінансової звітності за МСФЗ станом на 31.12.2013р. була використана порівняльна інформація із попередньої фінансової звітності, складеної за 2012 рік. Товариство використовувало такі самі облікові політики для підготовки звіту про фінансовий стан за МСФЗ на початок періоду та щодо усіх періодів, відображених у його першій фінансовій звітності за МСФЗ. Повний комплект першої фінансової звітності ПАТ «Горинь» станом на 31.12.2013р. за 2013 рік включає: 1.Баланс (Звіт про фінансовий стан)станом на 01.01.2012р., 31.12.2012р. та 31.12.2013р.; 2.Звіт про фінансові результати (Звіт про прибутки та збитки) за 2012 та 2013 роки; 3.Звіт про рух грошових коштів за 2012 та 2013 роки; 4.Звіт про власний капітал (Звіт про зміни у власному капіталі) за 2012 та 2013 роки; 5.Примітки до першої фінансової звітності за 2013 рік станом на 31.12.2013р., що містять стислий виклад суттєвих принципів облікової політики та інших приміток, включаючи порівняльну інформацію про вплив переходу МСФЗ на фінансовий стан, фінансовий результат (сукупні доходи) товариства. На виконання вимог Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. № 996-ХІV, відповідно до яких форми фінансової звітності підприємств (крім банків) і порядок їх заповнення встановлюються центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики, Товариством забезпечено складання першої фінансової звітності за формами, встановленими Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013р. № 73. Перша фінансова звітність представлена в гривнях, а всі суми округлені до цілих тисяч, крім випадків, де вказано інше. Перша фінансова звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності складається на основі бухгалтерських записів згідно з українським законодавством шляхом трансформації з внесенням коригувань та проведенням пере класифікації статей з метою дотримання вимог МСФЗ в усіх суттєвих аспектах. Перша фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості. Товариство не застосовувало достроково будь-які інші стандарти та тлумачення, які були прийняті та ще не набрали чинності. 3. Облікова політика. Основа ведення бухгалтерського обліку. Бухгалтерський облік Товариства ведеться у відповідності до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, інших нормативних актів, які регламентують ведення бухгалтерського обліку в Україні, на основі єдиної облікової політики товариства, затвердженої наказом № 97К від 31.12.12 2011 року. Основи надання інформації. Фінансова звітність Товариства надається у повній відповідності до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності, включаючи всі прийняті раніше Міжнародні стандарти і інтерпретації Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). Інформація надається, виходячи із базису оцінки по історичній вартості (собівартості). Оцінка здійснюється відносно справедливої вартості фінансових інструментів. Грошові кошти Товариства. Грошовими коштами та їх еквівалентами в Товаристві вважати грошові кошти на поточних рахунках, інших рахунках в банках (депозитні), грошові кошти в касі Товариства, грошові документи і їх еквіваленти, які не обмежуються у використанні. Фінансова звітність Товариства складається в національній валюті України – гривні. Оренда. Оренда класифікується як фінансова оренда, коли за умовами оренди передаються в основному всі ризики і вигоди, пов’язані з експлуатацією активу, і оренда відповідає одному з критеріїв визначених в МСБО 17 «Оренда». Всі інші види оренди класифікуються як операційна оренда. Активи, які утримуються на умовах фінансової оренди, визнаються активами Товариства за найменшою із вартостей або за справедливою вартістю або дисконтованою вартістю мінімальних орендних платежів на дату отримання. Відповідна заборгованість включається в баланс як зобов’язання по фінансовій оренді, з поділом на довгострокову і короткострокову заборгованість. Орендні платежі операційної оренди відображаються в звіті про фінансові результати пропорційно відповідно до періоду оренди. У випадку надання в операційну оренду майна Товариства, суми орендних платежів відображаються як інший операційний дохід в сумі нарахування за поточний період. Визнання доходів і витрат. Доходи Товариства визнаються доходами на основі принципів нарахування, коли існує впевненість, що в результаті операції станеться збільшення економічних вигод, а сума доходу може бути достовірно визначена. Процентний дохід визнається в тому періоді, до якого він відноситься, виходячи з принципу нарахування. Дохід від дивідендів визнається, коли виникає право акціонерів на отримання платежу. Витрати, пов’язані з отриманням доходу, визнаються одночасно з відповідним доходом. Основні засоби. Основні засоби Товариства обліковуються і відображаються у фінансовій звітності відповідно до МСБО 16 «Основні засоби». Основні засоби – це матеріальні активи Товариства, строк корисного використання яких більше одного року і які утримуються для використання у виробництві або постачанні товарів чи наданні послуг для надання в оренду або для адміністративних цілей. До основних засобів Товариства відносять активи, первісна вартість яких становить від 2500,00 грн. Основні засоби Товариства обліковуються по об’єктах. Об’єкти основних засобів класифікуються за окремими класами. Готові до експлуатації об'єкти, які планують використовувати в складі основних засобів, до моменту початку експлуатації обліковуються в складі класу придбання, але не введення в експлуатацію основних засобів. Придбані основні засоби оцінюються за первинною вартістю, яка включає в себе вартість придбання і всі затрати, пов’язані з доставкою і доведенням об'єкта до експлуатації. Виготовлення об’єктів основних засобів власними силами оцінюється за фактичними прямими витратами на їх створення. Під час вводу в експлуатацію їх вартість порівнюється з вартістю відшкодування відповідно до МСБО 36 «Зменшення корисності активів». Ліквідаційна вартість – це сума грошових коштів, яку Товариство очікує отримати за актив при його вибутті після закінчення строку корисного використання, за вирахуванням затрат на його вибуття. У випадку, коли ліквідаційну вартість об’єкту основних засобів неможливо оцінити або сума її неістотна, ліквідаційна вартість не визначається. Строк корисного використання по групах однорідних об'єктів основних засобів визначається керівництвом Товариства. За результатами щорічної інвентаризації основних засобів строк їх корисного використання може переглядатись. Строк корисного використання об'єктів основних засобів, отриманих в лізинг, встановлюється рівним терміну дії договору лізингу (строку оплати лізингових платежів). Нарахування амортизації по об’єктах основних засобів здійснюється прямолінійно, з врахуванням строку корисного використання цього об'єкта. Нарахування амортизації основних засобів починається з місяця, наступного за місяцем вводу в експлуатацію. Витрати на обслуговування, експлуатацію і ремонт основних засобів списують на затрати періоду по мірі їх виникнення. Вартість суттєвих оновлень і удосконалення основних засобів капіталізується. Якщо при зміні одного із компонентів складних об’єктів основних засобів виконані умови визнання матеріального активу, то відповідні витрати додаються до балансової вартості складного об’єкту, а операція по заміні розглядається як реалізація (вибуття) старого компонента. На дату звітності для оцінки основних засобів використовувати первинну вартість. У випадку наявності факторів знецінення активів, відображати основні засоби за мінусом збитку від знецінення згідно МСБО 36 «Зменшення корисності активів». Зменшення корисності активів. Товариство відображає необоротні активи у фінансовій звітності з врахуванням знецінення відповідно до МСБО 36. На дату складання фінансової звітності Товариство може визначати ознаки знецінення активів: – більш суттєве зменшення ринкової вартості активу протягом звітного періоду, ніж сподівались; – старіння чи пошкодження активу; – суттєві негативні зміни в технологічній, ринковій чи правовій сфері, в якій здійснює діяльність Товариство, протягом звітного періоду або очікувані найближчим часом; – перевищення балансової вартості чистих активів над їх ринковою вартістю; – суттєві зміни способу використання активу протягом звітного періоду або такі ж очікувані зміни в наступному періоді, які негативно впливають на діяльність Товариства. У випадку наявності ознак знецінення активів, Товариство визначає суму очікуваного відшкодування активу. Сума очікуваного відшкодування активу – це найбільша з двох оцінок: справедливої вартості за мінусом затрат на продаж і цінністю використання. Якщо сума очікуваного відшкодування менше балансової вартості активу, різниця визнається збитками від знецінення в звіті про фінансові результати з одночасним зменшенням балансової вартості активу до суми відшкодування. Запаси. Облік і відображення у фінансовій звітності запасів здійснюється у відповідності з МСБО 2. Собівартість придбаних запасів складається із вартості придбання і інших витрат, безпосередньо пов’язаних з їх придбанням. Дебіторська заборгованість. Для фінансової звітності дебіторська заборгованість класифікується як поточна і довгострокова. Для відображення безнадійної дебіторської заборгованості на підприємстві може створюватись (створено) резерв сумнівних боргів. Зобов’язання і резерви. Облік і визнання зобов’язань і резервів в Товаристві здійснюється відповідно до МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов'язання та умовні активи». Зобов’язання Товариства класифікуються як довгострокові (строк погашення більше 12 місяців) і поточні (строк погашення до 12 місяців). Поточна кредиторська заборгованість обліковується і відображається в балансі за первісною вартістю, яка дорівнює справедливій вартості отриманих товарів або послуг. Товариство переводить частину довгострокової кредиторської заборгованості в стан короткострокової, коли станом на дату балансу, за умовами договору до повернення частини боргу залишається менше 365 днів. Товариство визнає умовні зобов’язання, виходячи з їх критеріїв визнання, покладаючись на оцінку ймовірності їх виникнення і суми погашення, отриманої від експертів. Винагорода працівникам. Всі винагороди працівникам в Товаристві обліковуються як поточні, відповідно до МСБО 19 «Виплати працівникам». В процесі господарської діяльності Товариство сплачує обов’язкові внески в Пенсійний фонд і інші фонди соціального страхування за своїх працівників в розмірі, передбаченому законодавством України. Витрати з податку на прибуток. Витрати з податку на прибуток визначаються і відображаються у фінансовій звітності Товариства відповідно до МСБО 12 «Податки на прибуток». Витрати з податку на прибуток, які відображаються у звіті про фінансові результати, складаються із суми поточного і відстроченого податку на прибуток. Поточний податок на прибуток визначається, виходячи із суми оподатковуваного доходу (прибутку) за рік, який обчислюється згідно податкового законодавства України. Власний капітал. Статутний капітал, включає в себе внески акціонерів. Порядок розподілу накопиченого прибутку визначається зборами акціонерів. Сегменти. У зв'язку з тим, що Товариство займається одним видом діяльності, сегменти не виділяються. У випадку розширення масштабів діяльності Товариства і появі нових видів виробництва чи послуг, Товариство буде надавати фінансову звітність відповідно до МСФЗ «Операційні сегменти». 4. Істотні судження в процесі застосування облікової політики. У процесі застосування облікової політики Товариства керівництво зробило певні професійні судження, окрім тих, які вимагають використання оцінок, які мають найбільш істотний вплив на суми, визнані в фінансовій звітності. Ці судження, серед іншого, включають правомірність застосування припущення щодо здатності вести свою діяльність на безперервній основі. 5. Форми фінансової звітності. Товариство визначає форми надання фінансової звітності у відповідності до рекомендацій МСФЗ 1. Баланс складається методом поділу активів і зобов’язань на поточні і довгострокові. Звіт про фінансові результати складається методом поділу витрат за функціональною ознакою. Звіт про зміни у власному капіталі надається в розгорнутому форматі. Звіт про рух грошових коштів складається відповідно до МСБО 7. Примітки до фінансової звітності складаються у відповідності до вимог, викладених у всіх МСБО. Примітки до балансу Примітка 1 Товариством встановлені наступні строки корисного використання основних засобів: Будівлі - 20 років Споруди - 15 років Передавальні пристрої - 10 років Машини і обладнання - 5 років Транспортні засоби - 5 років Комп’ютерне обладнання - 2 роки Меблі - 4 роки Інші основні засоби - 10 років Розшифровка інформації щодо основних засобів Тис.грн. Основні засоби 31.12.2013 31.12.2012 01.01.2012 Первісна вартість 2581 2596 2591 Знос 1474 1423 1339 Залишкова вартість 1107 1173 1252 В тому числі: Об'єкти незавершеного будівництва 140,0 140,0 140,0 Земельні ділянки 168,0 168,0 168,0 Будинки та споруди 596,0 636,0 676 Машини та обладнання 137,0 157,0 194 Транспортні засоби 21,0 27,0 32 Інструменти, прилади та інвентар 24,0 24,0 24 Інші 21,0 21,0 18 Станом на 31 грудня 2012 року ряд основних засобів вартістю 461 тис. грн. були повністю амортизовані, але знаходилися в експлуатації. Станом на 31 грудня 2013 року вартість таких основних засобів становить 475 тис. грн. Станом на 31.12.2013, 31.12.2012 та 31.12.2011 року основні засоби на суму 329,0 тис.грн. що є забезпеченням банківського кредиту по договору № 02/271/08 від 25.01.2008р. (додаткова угода від 12.02.2014р.), по договору застави № 02/271/08/01 від 09.02.2009р. (додаткова угода від 12.02.2014р.). Примітка 2 Класифікація запасів товариства на звітну дату: Тис.грн. Запаси 31.12.2013 31.12.2012 01.01.2012 Сировина і матеріали 71 67 75 Запасні частини 2 6 6 Інші матеріали 15 8 8 Малоцінні та швидкозношувані предмети 11 9 9 Готова продукція 57 57 63 Разом: 156 147 161 Запаси відображені за первісною вартістю, яка складається з фактичних витрат на їх придбання. Запаси, які виступали б предметом застави, як забезпечення банківських кредитів станом на 31 грудня 2013 року відсутні. При вибутті оцінка запасів здійснюється за методом собівартості перших за часом надходження запасів (ФІФО). Примітка 3 Тис.грн. 3.1 Торгівельна дебіторська заборгованість 31.12.2013 31.12.2012 01.01.2012 Дебіторська заборгованість покупців 332 354 248 Резерв сумнівних боргів 0 0 0 Разом: 332 354 248 Оскільки товариством обрано метод застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості, то аналізуючи, дебіторську заборгованість за відвантажену готову продукцію, розрахунки за яку покупець проводить регулярно згідно з графіком, передбаченим договором, товариство не має сумніву щодо погашення такої заборгованості, а отже немає потреби створювати резерв сумнівної заборгованості. Такий самий підхід застосовується і до заборгованостей за перерахованими авансами. Оскільки строки виконання зобов’язань, визначені в договорах, постачальниками не порушуються, або підписана додаткова угода про відмову від подальшого виконання договору, то у товариства немає сумнівів щодо виконання постачальниками своїх зобов’язань, отже, не було підстав для нарахування резерву. 3.2 Інша заборгованість 31.12.2013 31.12.2012 01.01.2012 Інша поточна дебіторська заборгованість 58 62 41 Разом: 58 62 41 Примітка 4 Нижче наведено структуру грошових коштів станом на звітну дату ПАТ «Горинь» Тис. грн. Грошові кошти 31.12.2013 31.12.2012 01.01.2012 Гроші на поточному рахунку в українській гривні 0 136 73 Гроші на поточному рахунку в іноземній валюті 109 0 0 Інші рахунки в банку 7 7 0 Разом: 116 143 73 Станом на 31.12.2013 грошові кошти, використання яких Товариством було б неможливе або ускладнене, відсутні. Примітка 5 Станом на 31.12.2013 року розмір заявленого та зареєстрованого статутного капіталу Товариства складає 1 975,1 тис. грн. Статутний капітал сформований за рахунок розповсюдження між учасниками товариства простих іменних акцій в кількості 1 975 100 шт. номінальною вартістю 1,00 грн. кожна. Сформований статутний капітал станом на 31.12.2013 року повністю сплачений. Тис.грн. 5.1 Зареєстрований капітал 31.12.2013 31.12.2012 01.01.2012 Статутний капітал 1975 1975 1975 Разом: 1975 1975 1975 5.2 Інший капітал 31.12.2013 31.12.2012 01.01.2012 Резервний капітал 68 68 68 Разом: 68 68 68 Примітка 6 Товариством ведеться облік забезпечення на оплату відпусток працівникам Тис.грн. Довгострокові забезпечення 31.12.2013 31.12.2012 01.01.2012 Довгострокові забезпечення витрат персоналу 62 188 182 Разом: 62 188 182 У 2013 році резерв використано в повному обсязі на покриття лише тих витрат, для покриття яких він був створений. Резерв нарахований окремо за кожним витратним рахунком у відповідності до категорії працівників. Примітка 7 Товариством проведено аналіз поточної кредиторської заборгованості. Для своєї діяльності товариство залучає короткострокові кредити банків. Тис.грн. 7.1. Поточна кредиторська заборгованість 31.12.2013 31.12.2012 01.01.2012 Короткострокові кредити банків 707 686 650 Разом: 707 686 650 Товариством укладено додаткову угоду до кредитного договору №02/271/08 від 25.01.2008р. 7.2. Торгівельна кредиторська заборгованість та інші зобов’язання 31.12.2013 31.12.2012 01.01.2012 Торгівельна кредиторська заборгованість 354 308 338 Податкові зобов`язання 140 122 44 Розрахунки з учасниками 6 6 6 Інші поточні зобов’язання Розрахунки з підзвітними особами 3 0 0 Разом: 503 436 388 7.3 Заборгованість за виплатами персоналу 31.12.2013 31.12.2012 01.01.2012 Заборгованість перед персоналом 175 268 135 Заборгованість зі страхування 84 58 63 Разом: 259 326 198 7.4. Витрати на персонал Рік, що закінчився 31.12.2013 Рік, що закінчився 31.12.2012 Витрати на плату праці 1959 1750 Відрахування на соціальні заходи 656 581 Разом: 2615 2331 Єдиними виплатами працівникам Товариства є короткострокові виплати: заробітна плата, одноразові премії, внески на соціальне страхування, компенсація невикористаної відпустки та інші виплати і нарахування, які здійснюються відповідно до законодавства України. Програми пенсійного забезпечення Товариство здійснює платежі до Пенсійного фонду України за ставками та в розмірах визначених законодавством України. Ніяких інших програм пенсійного забезпечення Товариство не використовує. Будь-які можливі одноразові платежі працівникам, що виходять на пенсію, Товариство визнає витратами періоду, в якому такі виплати здійснювалися. ПРИМІТКИ ДО ЗВІТУ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ Примітка 8 Структура доходів Товариства за 2013 та 2012 роки: Тис.грн. 8.1. Дохід від продажу Рік, що закінчився 31.12.2013 Рік, що закінчився 31.12.2012 Дохід від продажу готової продукції 4549 3991 Разом: 4549 3991 Тис.грн. 8.2. Інші доходи Рік, що закінчився 31.12.2013 Рік, що закінчився 31.12.2012 Інші операційні доходи, в т.ч.: 113 53 Прибуток від реалізації інших оборотних активів 15 0 Прибуток від реалізації іноземної валюти 66 0 Дохід від курсових різниць 18 0 Інші 14 53 Інші доходи 0 0 Разом: 113 53 Примітка 9 Структура витрат Товариства за 2013 та 2012 роки: Тис.грн. 9.1. Собівартість продажу товарів, робіт, послуг Рік, що закінчився 31.12.2013 Рік, що закінчився 31.12.2012 Амортизація Послуги 1010 741 Матеріали 29 38 Соціальне страхування 539 470 Заробітна плата 1572 1398 Інші 406 478 Разом: 3556 3125 Тис.грн. 9.2. Адміністративні витрати Рік, що закінчився 31.12.2013 Рік, що закінчився 31.12.2012 Амортизація 3 3 Послуги 96 174 Матеріали 28 42 Соціальне страхування 110 105 Заробітна плата 368 335 Податки 93 17 Банківські % 36 26 Разом: 734 702 Тис.грн. 9.3. Витрати на збут Рік, що закінчився 31.12.2013 Рік, що закінчився 31.12.2012 Заробітна плата 19 17 Соціальне страхування 7 6 інші 6 6 Разом: 32 29 Тис.грн. 9.4. Інші операційні витрати Рік, що закінчився 31.12.2013 Рік, що закінчився 31.12.2012 Лікарняні за рахунок підприємства 37 27 Соціальне страхування 32 33 ПДВ з витрат не господарської діяльності 23 Матеріальна допомога 5 15 Пенсійний пеня 12 7 Благодійна допомога 8 5 інші 39 21 Разом: 156 108 Тис.грн. 9.5. Фінансові витрати Рік, що закінчився 31.12.2013 Рік, що закінчився 31.12.2012 Відсотки за кредити 137 137 Разом: 137 137 6. Події після звітної дати Згідно з вимогами МСБО 10 «Події після звітного періоду» керівництво Товариства повідомляє, що після звітної дати коригуючи події, які могли б значно вплинути на суми активів та зобов'язань Товариства станом на 31.12.2013 року, не відбувалися. 20 лютого 2014 року Голова правління ПАТ «Горинь» ______________ Зайонц В.М. Головний бухгалтер ______________ Коберник В.А.

д/н

д/н

д/н