ПрАТ “Горинь”

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ПАТ «ГОРИНЬ» за 2015 рік станом на 31.12.2015 року 1. Інформація про Товариство Публічне акціонерне товариство «Горинь» (далі Товариство) створене та діє на засадах приватної форми власності. Відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства» та рішення позачергових загальних зборів акціонерів від 24 січня 2012 року (протокол № 24/01-12) змінено найменування товариства з Закритого акціонерного товариства на Публічне акціонерне товариство «Горинь». Місцезнаходження: 30000, Хмельницька обл., місто Славута, вулиця Б.Хмельницького, будинок 12. Основними видами діяльності Товариства є: - Виробництво робочого одягу. - Виробництво іншого одягу й аксесуарів. - Виробництво іншого верхнього одягу. - Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. - Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах. Середньооблікова чисельність працівників Товариства станом 31 грудня 2015 року склала 111 осіб. Вищим органом управління Товариства є загальні збори акціонерів ПАТ «Горинь». Товариство не має на кінець звітного періоду філій, структурних підрозділів та представництв. Акції Товариства розподіляються між акціонерами таким чином: Акціонери Товариства 31.12.2015 31.12.2014 % % Фізичні особи (353 особи) 100 100 2. Концептуальна основа подання та компоненти звітності Ці Примітки складені відповідно до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) та є невід’ємною частиною фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Горинь» за 2015 рік станом на 31.12.2015 року, складеної на основі МСФЗ. Товариство вперше застосувало МСФЗ у 2012 році, датою переходу на МСФЗ було обрано 01 січня 2012 року. Подана фінансова звітність за рік, що завершився 31 грудня 2015 року, підготовлена відповідно до МСФЗ. При підготовці цієї фінансової звітності за МСФЗ керівний персонал застосовував міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумачення, розроблені Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності в редакції, що оприлюднена на сайті Міністерства фінансів України станом на 31.12.2015р. Цю фінансову звітність за МСФЗ підготовлено згідно з принципом подальшого безперервного функціонування, який передбачає безперервність діяльності, реалізацію активів та погашення зобов’язань. Фінансову звітність подано у тисячах українських гривень, а всі суми округлені до цілих тисяч, крім випадків, де вказано інше. Фінансову звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності складено на основі бухгалтерських записів, що здійснювались згідно з законодавством України, а також з внесенням коригувань статей з метою достовірного подання інформації згідно з вимогами МСФЗ. Повний комплект фінансової звітності ПАТ «Горинь» включає: 1. Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2015р.; 2. Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2015 рік; 3. Звіт про рух грошових коштів за 2015 рік; 4. Звіт про власний капітал за 2015 рік; 5. Примітки до фінансової звітності за 2015 рік. На виконання вимог Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. № 996-ХІV, відповідно до яких форми фінансової звітності підприємств (крім банків) і порядок їх заповнення встановлюються центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики, Товариством забезпечено складання фінансової звітності за формами, встановленими Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013р. № 73. 3. Облікова політика. Фінансову звітність Товариства підготовлено згідно із принципом історичної собівартості. Нижче наведено основні принципи облікової політики, що були застосовані при підготовці фінансової звітності, регламентовані наказом № 51 від 30.12.2014 року. Визнання доходів. Дохід оцінюється за справедливою вартістю компенсації, яка була отримана або підлягає отриманню. Дохід оцінюється за справедливою вартістю отриманої винагороди або такої, що підлягає отриманню з урахуванням визначених у договорі умов платежу і за вирахуванням податків або мита. Продаж товарів Дохід визначається, коли є впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигід товариства, а сума доходу може бути достовірно визначена. Надання послуг Дохід від реалізації послуг визнається, коли послуги надані, та сума доходу може бути достовірно визначена. Відсотковий дохід Процентний дохід визнається в тому періоді, до якого він відноситься, виходячи з принципу нарахування. Якщо результат операції не може бути достовірно оцінений і не існує ймовірності відшкодування понесених витрат, дохід не визнається, а понесені видатки визнаються як витрати. Витрати, пов’язані з отриманням доходу, визнаються одночасно з відповідним доходом. Податок на прибуток Податкові активи та зобов'язання з податку на прибуток за поточний період оцінюються у сумі, очікуваній до відшкодування від податкових органів або до сплати податковим органам. Податкові ставки та податкове законодавство, що застосовуються для розрахунку даної суми, - це ставки і законодавство, прийняті або фактично діючі на звітну дату в Україні. Грошові кошти Товариства. Грошовими коштами та їх еквівалентами в Товаристві вважати грошові кошти на поточних рахунках, інших рахунках в банках (депозитні), грошові кошти в касі Товариства, грошові документи і їх еквіваленти, які не обмежуються у використанні. Фінансова звітність Товариства складається в національній валюті України – гривні. Основні засоби. Основні засоби Товариства обліковуються і відображаються у фінансовій звітності відповідно до МСБО 16 «Основні засоби». Товариство визнає основним засобом матеріальний об'єкт, який утримується для використання у виробництві або постачанні товарів чи наданні послуг, для надання в оренду або для адміністративних цілей; використовуватиметься, за очікуванням, протягом більше одного періоду. Основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Основні засоби, що отримані від постачальників, первісно оцінюються за їх собівартістю на дату отримання контролю над ними. Припинення визнання основних засобів або їх значного компонента відбувається при їх вибутті або у випадку, якщо в майбутньому не очікується отримання економічних вигод від їх використання або вибуття. Дохід або витрати, що виникають в результаті вибуття активу (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття та балансовою вартістю активу), включаються в звіт про прибутки і збитки за той звітний рік, в якому визнання активу було припинено. Залишкова вартість, строки корисного використання і методи нарахування амортизації активів аналізуються наприкінці кожного звітного року й коригуються за необхідністю. Зменшення корисності активів. Товариство відображає необоротні активи у фінансовій звітності з врахуванням знецінення відповідно до МСБО 36. На дату складання фінансової звітності Товариство може визначати ознаки знецінення активів: – більш суттєве зменшення ринкової вартості активу протягом звітного періоду, ніж сподівались; – старіння чи пошкодження активу; – суттєві негативні зміни в технологічній, ринковій чи правовій сфері, в якій здійснює діяльність Товариство, протягом звітного періоду або очікувані найближчим часом; – перевищення балансової вартості чистих активів над їх ринковою вартістю; – суттєві зміни способу використання активу протягом звітного періоду або такі ж очікувані зміни в наступному періоді, які негативно впливають на діяльність Товариства. У випадку наявності ознак знецінення активів, Товариство визначає суму очікуваного відшкодування активу. Сума очікуваного відшкодування активу – це найбільша з двох оцінок: справедливої вартості за мінусом затрат на продаж і цінністю використання. Якщо сума очікуваного відшкодування менше балансової вартості активу, різниця визнається збитками від знецінення в звіті про фінансові результати з одночасним зменшенням балансової вартості активу до суми відшкодування. Запаси. Облік і відображення у фінансовій звітності запасів здійснюється у відповідності з МСБО 2. Запаси оцінюють за меншою з таких двох величин: собівартість та чиста вартість реалізації. Собівартість запасів включає всі витрати на придбання, витрати на переробку та інші витрати, понесені під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан. Інші витрати включаються в собівартість запасів лише тією мірою, якою вони були понесені при доставці запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення в теперішній стан. Для всіх одиниць бухгалтерського обліку запасів, що мають однакове призначення та однакові умови використання, товариство визначає собівартість запасів за формулою: "перше надходження - перший видаток" (ФІФО) або середньозваженої собівартості. Чиста вартість реалізації розраховується, коли товариство очікує отримати дохід від продажу запасів у звичайному ході бізнесу. Дебіторська заборгованість. Для фінансової звітності дебіторська заборгованість класифікується як поточна і довгострокова. Для відображення безнадійної дебіторської заборгованості на підприємстві може створюватись (створено) резерв сумнівних боргів. Зобов’язання і резерви. Облік і визнання зобов’язань і резервів в Товаристві здійснюється відповідно до МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов'язання та умовні активи». Зобов’язання Товариства класифікуються як довгострокові (строк погашення більше 12 місяців) і поточні (строк погашення до 12 місяців). Поточна кредиторська заборгованість обліковується і відображається в балансі за первісною вартістю, яка дорівнює справедливій вартості отриманих товарів або послуг. Товариство переводить частину довгострокової кредиторської заборгованості в стан короткострокової, коли станом на дату балансу, за умовами договору до повернення частини боргу залишається менше 365 днів. Товариство визнає умовні зобов’язання, виходячи з їх критеріїв визнання, покладаючись на оцінку ймовірності їх виникнення і суми погашення, отриманої від експертів. Винагорода працівникам. Всі винагороди працівникам в Товаристві обліковуються як поточні, відповідно до МСБО 19 «Виплати працівникам». В процесі господарської діяльності Товариство сплачує обов’язкові внески в Пенсійний фонд і інші фонди соціального страхування за своїх працівників в розмірі, передбаченому законодавством України. Власний капітал. Статутний капітал, включає в себе внески акціонерів. Порядок розподілу накопиченого прибутку визначається зборами акціонерів. Зв’язані особи. У відповідності до ознак зв’язаних осіб, які наводяться в МСФЗ 24, зв’язані особи в Товариства наявні. Сегменти. У зв'язку з тим, що Товариство займається одним видом діяльності – пошиття швейних виробів, сегменти не виділяються. У випадку розширення масштабів діяльності Товариства і появі нових видів виробництва чи послуг, Товариство буде надавати фінансову звітність відповідно до МСФЗ «Операційні сегменти». 4. Істотні облікові судження, оцінні значення і допущення Підготовка консолідованої фінансової звітності у відповідності до МСФЗ потребує вiд управлінського персоналу Товариства винесення суджень та припущень, якi мають вплив на суми активів, зобов’язань та потенційних зобов’язань, якi представлені у звітності на дату фінансової звітності та відображених сум доходів вiд реалізації товарів, робiт та послуг за звітний період. Оцінки та судження постiйно переглядаються та базуються на досвiдi управлінського персоналу та інших факторах, включаючи очiкування майбутнiх подiй, котрi припускаються достовірними у вiдповiдностi до обставин. Судження У процесi застосування облiкової полiтики Керiвництвом Товариства були зробленi певнi судження, крiм облiкових оцiнок, якi мають суттєвий вплив на суми, вiдображенi у фiнансовiй звiтностi. Такi судження, зокрема, включають правомiрнiсть припущення щодо безперервностi дiяльностi Товариства. 5. Прийняття стандартів та тлумачень у звітному періоді У поточному році Товариство застосовувало стандарти та тлумачення, що були випущені Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та Комітетом із тлумачень Міжнародних стандартів фінансової звітності, які є обов’язковими для застосування при складанні фінансових звітів. При складанні звітності за МСФЗ було застосовано нижче приведені стандарти: МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації»; МСФЗ 8 «Операційні сегменти»; МСБО 1 «Подання фінансової звітності»; МСБО 2 «Запаси»; МСБО 7 «Звіт про рух грошових коштів»; МСБО 8 «Облікові політики: зміни в облікових оцінках та помилки»; МСБО 10 «Події після звітного періоду»; МСБО 12 «Податки на прибуток»; МСБО 16 «Основні засоби»; МСБО 18 «Дохід»; МСБО 19 «Виплати працівникам»; МСБО 24 «Розкриття інформації про зв'язані сторони»; МСБО 32 «Фінансові інструменти подання»; МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність»; МСБО 36 «Зменшення корисності активів»; МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов'язання та умовні активи»; МСБО 38 «Нематеріальні активи»; МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка». У звітному році Товариством було застосовано МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». 6. Форми фінансової звітності. Товариство визначає форми надання фінансової звітності у відповідності до рекомендацій МСБО 1. Баланс складається методом поділу активів і зобов’язань на поточні і довгострокові. Звіт про фінансові результати складається методом поділу витрат за функціональною ознакою. Звіт про зміни у власному капіталі надається в розгорнутому форматі. Звіт про рух грошових коштів складається відповідно до МСБО 7. Примітки до фінансової звітності складаються у відповідності до вимог, викладених у всіх МСБО. Примітки до балансу Примітка 1 Основні засоби Товариством встановлені наступні строки корисного використання основних засобів: Будівлі - 20 років. Споруди - 15 років. Передавальні пристрої - 10 років. Машини і обладнання - 5 років. Транспортні засоби - 5 років. Комп’ютерне обладнання - 2 роки. Меблі - 4 роки. Інші основні засоби - 10 років. Розшифровка інформації щодо основних засобів Тис. грн. Основні засоби 31.12.2015 31.12.2014 Первісна вартість 3978 2970 Знос 1741 1568 Залишкова вартість 2237 1402 В тому числі: Земельні ділянки 168 168 Будинки та споруди 1015 779 Машини та обладнання 995 396 Транспортні засоби 8 14 Інструменти, прилади та інвентар 24 24 Інші 27 21 Станом на 31.12.2014 року основні засоби на суму 329,0 тис. грн. що є забезпеченням банківського кредиту по договору № 02/271/08 від 25.01.2008р. (додаткова угода від 12.02.2014р.), по договору застави № 02/271/08/01 від 09.02.2009р. (додаткова угода від 12.02.2014р.). Станом на 31.12.2015р. основні засоби, що є предметом застави чи будь-яким іншим забезпеченням, відсутні. Примітка 2 Запаси Класифікація запасів товариства на звітну дату: Тис. грн. Запаси 31.12.2015 31.12.2014 Сировина і матеріали 109 68 Паливо 29 11 Запасні частини 16 5 Інші матеріали 0 8 Малоцінні та швидкозношувані предмети 72 40 Готова продукція 858 281 Разом: 1084 413 Запаси відображені за первісною вартістю, яка складається з фактичних витрат на їх придбання. Запаси, які виступали б предметом застави, як забезпечення банківських кредитів станом на 31 грудня 2015 року відсутні. Примітка 3 Дебіторська заборгованість Тис. грн. 3.1 Дебіторська заборгованість 31.12.2015 31.12.2014 Дебіторська заборгованість покупців 443 890 Резерв сумнівних боргів 0 0 Разом: 443 890 Оскільки товариством обрано метод застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості, то аналізуючи, дебіторську заборгованість за відвантажену готову продукцію, розрахунки за яку покупець проводить регулярно згідно з графіком, передбаченим договором, товариство не має сумніву щодо погашення такої заборгованості, а отже немає потреби створювати резерв сумнівної заборгованості. Такий самий підхід застосовується і до заборгованостей за перерахованими авансами. Оскільки строки виконання зобов’язань, визначені в договорах, постачальниками не порушуються, або підписана додаткова угода про відмову від подальшого виконання договору, то у товариства немає сумнівів щодо виконання постачальниками своїх зобов’язань, отже, не було підстав для нарахування резерву. 3.2 Інша заборгованість 31.12.2015 31.12.2014 Інша поточна дебіторська заборгованість 93 156 Разом: 93 156 Примітка 4 Кошти Товариства Нижче наведено структуру грошових коштів станом на звітну дату ПАТ «Горинь» Тис. грн. Грошові кошти 31.12.2015 31.12.2014 Гроші на поточному рахунку в українській гривні 124 0 Гроші на поточному рахунку в іноземній валюті 1850 144 Інші рахунки в банку 4 5 Разом: 1978 149 Станом на 31.12.2015 грошові кошти, використання яких Товариством було б неможливе або ускладнене, відсутні. Примітка 5 Власний капітал Станом на 31.12.2015 року розмір заявленого та зареєстрованого статутного капіталу Товариства складає 1 975,1 тис. грн. Статутний капітал сформований за рахунок розповсюдження між учасниками товариства простих іменних акцій в кількості 1 975 100 шт. номінальною вартістю 1,00 грн. кожна. Сформований статутний капітал станом на 31.12.2015 року повністю сплачений. Тис. грн. Власний капітал 31.12.2015 31.12.2014 Зареєстрований капітал 1 975 1 975 Резервний капітал 141 68 Примітка 6 Забезпечення Товариством ведеться облік забезпечення на оплату відпусток працівникам Тис. грн. Довгострокові забезпечення 31.12.2015 31.12.2014 Довгострокові забезпечення витрат персоналу 318 234 Разом: 318 234 У 2015 році резерв використано в повному обсязі на покриття лише тих витрат, для покриття яких він був створений. Резерв нарахований окремо за кожним витратним рахунком у відповідності до категорії працівників. Примітка 7 Поточні зобов’язання і забезпечення Товариством проведено аналіз поточної кредиторської заборгованості. Для своєї діяльності товариство залучало короткострокові кредити банків. Станом на 31.12.2015р. короткостроковий кредит погашений повністю. Тис. грн. 7.1. Поточна кредиторська заборгованість 31.12.2015 31.12.2014 Короткострокові кредити банків 0 273 Разом: 0 273 7.2. Поточна кредиторська заборгованість та інші зобов’язання 31.12.2015 31.12.2014 Торгівельна кредиторська заборгованість 544 235 Податкові зобов`язання 543 384 Розрахунки з учасниками 6 6 Інші поточні зобов’язання 1 2 Разом: 1094 627 7.3 Заборгованість за виплатами персоналу 31.12.2015 31.12.2014 Заборгованість перед персоналом 169 104 Заборгованість зі страхування 107 57 Разом: 276 161 Єдиними виплатами працівникам Товариства є короткострокові виплати: заробітна плата, одноразові премії, компенсація невикористаної відпустки та інші виплати і нарахування, які здійснюються відповідно до законодавства України. Програми пенсійного забезпечення Товариство здійснює платежі до Пенсійного фонду України за ставками та в розмірах визначених законодавством України. Ніяких інших програм пенсійного забезпечення Товариство не використовує. Будь-які можливі одноразові платежі працівникам, що виходять на пенсію, Товариство визнає витратами періоду, в якому такі виплати здійснювалися. Розкриття інформації про зв'язані сторони Зв’язані сторони визначаються у Міжнародному стандарті бухгалтерського обліку 24 «Розкриття інформації про зв'язані сторони». Сторони вважаються зв’язаними у тому випадку, коли одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або здійснює суттєвий вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових та операційних рішень. Зв’язані сторони включають фактичну контролюючу сторону, компанії, які перебувають під спільним контролем з Товариством, основний управлінський персонал Товариства і члени їх сімей. Під час визначення зв’язаної сторони увага спрямована на суть цих відносин, а не лише на юридичну форму. Товариство визначило зв’язаних осіб - провідний управлінський персонал Товариства, який складається з голови правління, Наглядової ради, Правління Товариства, Ревізійної комісії, головного бухгалтера. У 2014 та 2015 роках виплати провідному управлінському персоналу мали наступний вигляд: Вид виплат 2014 рік 2015 рік тис. грн. тис. грн. Короткострокові виплати 314 487 Виплата дивідендів 0 0 Інші довгострокові виплати 0 0 Всього: 314 487 Виплати по закінченню трудової діяльності та інші довгострокові виплати не виплачувалися. ПРИМІТКИ ДО ЗВІТУ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ Примітка 8 Доходи Структура доходів Товариства за 2015 та 2014 роки: Тис. грн. 8.1. Дохід від продажу Рік, що закінчився 31.12.2015 Рік, що закінчився 31.12.2014 Дохід від продажу готової продукції 11775 8078 Разом: 11775 8078 Тис. грн. 8.2. Інші доходи Рік, що закінчився 31.12.2015 Рік, що закінчився 31.12.2014 Інші операційні доходи, в т.ч.: 939 540 Прибуток від реалізації інших оборотних активів 37 36 Прибуток від реалізації іноземної валюти 0 21 Дохід від курсових різниць 820 451 Інші 82 32 Інші доходи 0 0 Разом: 939 540 Примітка 9 Витрати Структура витрат Товариства за 2015 та 2014 роки: Тис. грн. 9.1. Собівартість продажу товарів, робіт, послуг Рік, що закінчився 31.12.2015 Рік, що закінчився 31.12.2014 Амортизація 202 91 Послуги 2688 1756 Матеріали 841 78 Соціальне страхування 1041 800 Заробітна плата 2955 2099 Інші 25 522 Разом: 7752 5346 Тис. грн. 9.2. Адміністративні витрати Рік, що закінчився 31.12.2015 Рік, що закінчився 31.12.2014 Амортизація 23 3 Послуги 574 260 Матеріали 28 16 Соціальне страхування 148 118 Заробітна плата 485 404 Податки 39 18 Банківські % 43 36 Разом: 1340 855 Тис. грн. 9.3. Витрати на збут Рік, що закінчився 31.12.2015 Рік, що закінчився 31.12.2014 Заробітна плата 83 37 Соціальне страхування 31 14 інші 22 19 Разом: 136 70 Тис. грн. 9.4. Інші операційні витрати Рік, що закінчився 31.12.2015 Рік, що закінчився 31.12.2014 Лікарняні за рахунок підприємства 210 37 Соціальне страхування 89 43 ПДВ з витрат не господарської діяльності 35 110 Матеріальна допомога 129 74 Пенсійний пеня 2 8 Благодійна допомога 42 25 Витрати нa купівлю-продаж іноземної валюти 4 0 Інші 28 43 Разом: 539 340 Тис. грн. 9.5. Фінансові витрати Рік, що закінчився 31.12.2015 Рік, що закінчився 31.12.2014 Відсотки за кредити 22 121 Разом: 22 121 7. Події після звітної дати Згідно з вимогами МСБО 10 «Події після звітного періоду» керівництво Товариства повідомляє, що після звітної дати коригуючи події, які могли б значно вплинути на суми активів та зобов'язань Товариства станом на 31.12.2015 року, не відбувалися. Цю фінансову звітність затверджено до випуску 01 лютого 2016 року. Голова правління ПАТ «Горинь» ______________ Ремеза О.Я. Головний бухгалтер ______________ Коберник В.А.

д/н

д/н

д/н